审核情况
6月16日，上交所科创板上市委员会召开年第37次和38次上市委员会审议会议审核4家科创板拟IPO企业，具体情况如下表：
01
宁波均普智能制造股份有限公司
一、企业概况
宁波均普智能制造股份有限公司是一家全球化的智能制造装备供应商，主要从事成套定制化装配与检测智能制造装备及数字化软件的研发、生产、销售和服务，为汽车工业、工业机电、消费品、医疗健康等领域的全球知名制造商提供工业4.0智能制造整体解决方案。
公司主要产品为非标定制化智能制造装备，公司主要采用的经营模式为“以销定产，以产定购”。公司根据客户的定制化要求，在项目启动后，会陆续开展产品的设计研发及生产工作，组织产品机械、电气设计，经过初步设计评审后，开展全面的成套智能装备设计验证和仿真模拟，在设计方案经客户审核认可后，公司组织生产计划，并完成装配、调试、预验收等流程，经客户端最终安装调试后完成产品的交付。
公司以工业大数据为驱动，运用工业物（互）联网，赋能客户实现“个性化定制、网络化协作、智能化制造和服务化延伸”的工业4.0价值目标。公司服务的主要客户群体包括戴姆勒、宝马、大众、保时捷等整车制造商，采埃孚、麦格纳、博格华纳、美国车桥、均胜电子、吉凯恩集团、大陆集团、法雷奥、博泽集团、博世集团、华域集团等汽车零部件一级供应商，以及宝洁集团、LAMY、飞利浦、西门子、罗森伯格、ETI、赛诺菲-安万特集团、罗氏集团等全球知名的消费品、工业机电和医疗健康类企业，并与客户建立了长期稳定的合作伙伴关系，公司被美国车桥、博泽集团等全球知名客户评为年度最佳供应商。
二、财务情况及募集资金运用
报告期年度财务细则
募集资金规划
三、IPO阶段媒体核心报道（中性偏负面）
四、主要问询问题
1.请发行人代表说明：
（1）申请文件披露公司以工业大数据为驱动，运用工业物（互）联网赋能客户网络化协作的依据，通过工业物联网、机器学习、增强现实等技术提供工业4.0数字化解决方案的依据；
（2）工业4.0应用软件已成熟应用于公司70%以上智能制造装备中的依据，相关产品采集数据、分析等是否需取得相应客户同意；
（3）在个性化定制产品销售模式下，公司通过承接国内生产线实现境外子公司专有技术转化是否存在违反相关协议约定。请保荐代表人发表明确意见。
2.请发行人代表：
（1）对比招股书披露境内同业上市公司情况，说明发行人存在短期无法盈利风险的原因；
（2）说明年毛利率上升与境内关联销售收入占比提高、金额较小项目占比提高以及口罩线毛利率较高的关系，上述交易是否可持续；
（3）分析年底公司净资产低于商誉账面价值的情况，说明商誉减值计提是否充分。请保荐代表人发表明确意见。
3.请发行人代表说明：
（1）研发人员数量占比与薪酬占比及与其他岗位人员相比出现重大差异及报告期研发人员薪酬持续下降的原因，人均薪酬水平是否符合行业惯例；
（2）研发人员主要构成情况、工作单位及地点、管理方式；
（3）研发人员是否为专职人员，是否与其他人员存在混同情况，研发人员划分标准及研发人员数量披露是否准确；
（4）发行人近2年内董事及高级管理人员是否发生重大不利变化。请保荐代表人发表明确意见。
4.需进一步落实事项
（1）请发行人说明招股说明书中关于发行人产品和业务中涉及的工业4.0及工业物（互）联网的相关表述依据是否充分；若无充分依据，请予以删除。请保荐人发表明确意见。
（2）请保荐人和申报会计师说明对发行人各报告期末商誉减值的核查情况及结论。
（3）请发行人根据实质重于形式的原则，说明研发人员的划分标准及数量披露是否准确，并在招股说明书补充披露研发人员从事研究开发工作及生产经营活动的具体情况。
02
精进电动科技股份有限公司
一、企业概况
精进电动科技股份有限公司是新能源汽车电驱动系统国内领*企业之一，从事电驱动系统的研发、生产、销售及服务，已对驱动电机、控制器、传动三大总成自主掌握核心技术和实现完整布局。精进电动为客户提供电驱动系统的整体技术解决案，凭借卓越的产品性能、突出的系统级供应能力、领先的研发水平和高效的技术服务，赢得了国内外新能源汽车整车企业客户的信赖，是我国少数能够持续获得全球知名整车企业电驱动系统产品量产订单的新能源汽车核心零部件企业。公司坚持自主研发与持续创新，建立了国际化的研发团队和全球化的组织架构，目前已在北京、上海、正定、菏泽、余姚以及美国底特律设立了研发和生产基地。
公司年于北京成立，创始人余平先后毕业于清华大学、密歇根大学、麻省理工学院，并在通用汽车美国总部的混合动力工程技术及战略规划岗位任职多年；联合创始人蔡蔚在国际电机领域的学术与产业界任职及工作二十余年，曾任美国雷米电机混合动力技术总监，主持过多个国际品牌新能源车型的量产项目。
公司产品受到国际国内客户的广泛认可，与菲亚特克莱斯勒、Karma、上汽集团、吉利集团、广汽集团、小鹏汽车、比亚迪、东风集团、一汽集团、潍柴集团、北汽集团、中通客车、厦门金龙、长安汽车等知名整车企业建立了长期稳定的合作关系，并正在积极推进与美国、欧洲著名整车企业的进一步合作。年，由于公司出口美国的双油冷电机产品质量表现优异，获得了菲亚特克莱斯勒授予的北美杰出质量奖（NorthAmericaOutstandingQualityAward）；精进电动及核心产品年-年连续四届获得铃轩奖，年-连续三年获得“中国心”新能源汽车动力系统奖项。此外，搭配公司双油冷电机的克莱斯勒3.6升V6双电机混合动力发动机，连续两年赢得国际汽车行业具有重要影响力的“沃德十佳发动机（WARD’s10BestEngines）”荣誉。公司驱动电机口径的国内市占率排名情况（不含出口）：年全行业排名第四（除整车企业外的独立供应商中排名第二）；年全行业排名第四（除整车企业外的独立供应商中排名第三）；年全行业排名第三（除整车企业外的独立供应商中排名第二）。
截至本招股说明书签署日，公司及其下属子公司拥有软件著作权15项，境内已授权发明专利26项、实用新型专利项、外观设计专利58项；境外已授权专利19项，其中：美国专利7项，日本专利6项，欧盟专利4项，香港专利2项。精进电动及其子公司精进百思特均为高新技术企业，精进电动于年、年两次获得北京市科学技术一等奖；子公司精进百思特于年获得上海市嘉定区科技进步一等奖，年获得上海市嘉定区科技进步二等奖。
二、财务情况及募集资金运用
报告期年度财务细则
募集资金规划
三、IPO阶段媒体核心报道（中性偏负面）
四、主要问询问题
1.请发行人代表说明：
（1）报告期内技术开发与服务收入的主要项目，包括客户名称、合同签订时间、具体服务内容、验收标准、验收时间、销售回款等；
（2）年技术开发与服务收入大幅增加的原因及合理性，是否存在提前确认收入或虚增收入满足上市条件的情形。请保荐代表人发表明确意见。
2.请发行人代表说明：
（1）相关诉讼仲裁、部分客户引入竞争性供应商、车企自建电机项目开始逐步放量、年营业收入和毛利率等财务指标变化、产能利用率低等是否属于对持续经营有重大不利影响事项；
（2）招股说明书披露“近年来公司经营性现金流持续改善”是否准确。请保荐代表人发表明确意见。
3.需进一步落实事项
无
03
上海谊众药业股份有限公司
一、企业概况
上海谊众药业股份有限公司致力于抗肿瘤药物改良型新药的研发及产业化，拥有高分子材料、药物制剂、生物学等背景的高科技人才，掌握纳米药物载体和药用高分子辅料合成的核心关键技术，在纳米给药系统领域具有独特的创新性。自成立以来，发行人坚持自主创新，针对已上市的疗效确切、适应症广、临床需求大的抗肿瘤药物，独创性地研发了改良型新药紫杉醇胶束。
公司主要研发产品是紫杉醇胶束。紫杉醇胶束是一种创新的不含聚氧乙烯蓖麻油、适合于紫杉醇的精准药用辅料甲氧基聚乙二醇-聚丙交酯共聚物为载体的冻干粉针剂，为公司自主研发的改良型新药，围绕该产品的研制已获授权发明专利3项。
年12月，公司的紫杉醇胶束Ⅲ期临床研究课题获得国家“重大新药创制”科技重大专项“十三五”第一批课题立项；年1月，发行人完成紫杉醇胶束针对非小细胞肺癌的Ⅲ期临床试验，是国内第一家完成注射用紫杉醇胶束Ⅲ期临床试验的企业。
二、财务情况及募集资金运用
报告期年度财务细则
募集资金规划
三、IPO阶段媒体核心报道（中性偏负面）
四、主要问询问题
1.请发行人代表进一步说明：
（1）上海凯宝出资发行人的时间节点及定价依据；
（2）发行人、上海凯宝与歌佰德三者之间是否存在应披露未披露的重大事项；
（3）为避免歌佰德相关处置对发行人造成不利影响，发行人实际控制人所采取的具体措施。请保荐代表人发表明确意见。
2.根据申报文件，发行人产品单一，唯一在研产品紫杉醇胶束作为国家重大专项期限至年年底。请发行人代表进一步说明紫杉醇胶束能否近期取得产品注册证书和未来市场开拓相关风险。请保荐代表人发表明确意见。
3.请发行人代表进一步说明：
（1）发行人的核心技术及其具有独特创新性的具体依据；
（2）发行人主要产品为紫杉醇胶束，请充分说明其技术优势及国内其他紫杉醇胶束、口服紫杉醇的研发阶段等进展情况。请保荐代表人发表明确意见。
4.需进一步落实事项
（1）请发行人进一步充分披露紫杉醇胶束能否近期取得产品注册证书和未来市场开拓相关风险。请保荐人发表明确核查意见。
04
美埃（中国）环境科技股份有限公司
一、企业概况
美埃（中国）环境科技股份有限公司主营业务系空气净化产品、大气环境治理产品的研发、生产及销售。公司产品主要应用于洁净室空气净化，也广泛应用于暖通空调系统空气净化。公司产品主要为风机过滤单元、高效过滤器、初中效过滤器、化学过滤器、静电过滤器、空气净化器、工业除尘除油雾设备、VOCs治理设备等，应用领域主要为洁净室空气净化、室内空气品质优化、大气污染排放治理。
通过近20年的发展和积累，公司已成为国内洁净室设备领域中规模较大的企业之一。为了满足全球不同客户对品质、安全、环境的要求，美埃科技通过了ISO:质量管理体系认证、ISO:环境管理体系认证、ISO:职业健康安全管理体系认证。公司主要产品均达到国内外空气洁净相关质量标准要求，并通过了3C、UL、FM、AHAM、CE等国家和地区的认证。
公司围绕空气净化及大气环境治理相关技术，不断拓展产品的应用领域并改进自身的生产技术。公司已取得66项专利技术，其中包含7项发明专利。在洁净室空气净化领域，公司产品供应中环半导体（.SZ）等大型IC厂商，京东方（.SZ）、维信诺（.SZ）、华星光电（.SZ）、中电熊猫（.HK）、欧菲光（.SZ）、天马微电子（.SZ）等大型液晶面板厂商，并成为中国建筑（.SH）、亚翔集成（.SH）、中国电子系统技术有限公司等洁净厂房及建筑总包商的长期合作供应商；在室内空气品质优化领域，公司产品供应特灵空调（TRANE，TT.N）、约克空调（YORK）、美的集团（.SZ）、盾安环境（.SZ）、天加集团等国内外知名中央空调厂商，并为华为办公楼宇、国家电网办公楼宇等商用建筑项目供应空气净化设备。
二、财务情况及募集资金运用
报告期年度财务细则
募集资金规划
三、IPO阶段媒体核心报道（中性偏负面）
四、主要问询问题
1.请发行人代表结合发行人业务模式、发明专利在业务中所起的作用、核心技术人员参与发明专利情况、研发人员构成等，进一步说明发行人科创属性的具体体现及发行人核心技术的先进性。请保荐代表人发表明确意见。
2.根据申报文件，发行人与其实际控制人控制的另一企业天加环境存在部分客户、供应商、原材料、生产设备重合的情况。请发行人代表进一步说明：
（1）申报文件对于天加环境的相关信息披露是否真实、准确、完整；
（2）发行人与天加环境是否存在同业竞争；
（3）发行人业务是否独立。请保荐代表人发表明确意见。
3.根据申报文件，发行人于-年度，因原始单据保存不善，造成部分验收单丢失。请发行人代表进一步说明：
（1）发行人确认收入的重要依据客户验收单缺失比例偏高的原因；
（2）报告期内发行人内控制度是否健全并得到有效执行。请保荐代表人发表明确意见。
4.需进一步落实事项
（1）请发行人进一步落实其与天加环境是否构成同业竞争，并调整相关信息披露。请保荐人发表明确核查意见。
（2）请发行人进一步说明其科创属性及核心技术先进性的具体体现，相关信息披露是否真实、准确。请保荐人发表明确核查意见。
（3）请发行人进一步说明报告期内发行人内控制度是否健全并得到有效执行。请保荐人发表明确核查意见。
——————————————END——————————————
妙朔财关总部位于上海金融核心区，分别在香港、北京、深圳、成都等地都设有办事处。目前，妙朔财关依靠在数字新营销，媒体公关上的经验优势，已涵盖Pre-IPO、IPO、再融资、资产重组、市值管理、品牌传播、常年投资者关系管理的全产业链服务能力，成为一家全产业链高端一体化投资顾问公司。
公司主要为拟上市公司及上市公司提供上市公司信息披露策略咨询、IPO财经公关、常年投资者关系管理、品牌传播及专项活动策划。具体内容包括IPO舆情监控、危机公关、法定信息披露、价值传播、路演推介、答谢酒会、上市仪式及后期持续媒体监测等服务环节。
业务（